この記事を読むことで分かるメリットと結論

個人再生（民事再生）手続き中に税務調査が来た場合の「何が起きるか」「何を準備すべきか」「対応次第でどう影響が変わるか」が一読でわかります。具体的には、税務調査の流れ、必須書類リスト、税理士・弁護士の役割分担、実際のケーススタディ（東京国税局や大阪国税局でのやり取り例）を紹介。結論としては、早い段階で正確な書類を揃え、税理士と連携して事実ベースで対応すれば、再生計画への悪影響を最小限に抑えられます。

個人再生 × 税務調査──まず知っておきたいことと、現実的な進め方ガイド

「個人再生を考えているが、税務調査が入っている（入るかもしれない）…どう影響するのか？」という検索意図でこの記事に来た方へ。結論を先に言うと、税務調査があっても個人再生が不可能になるとは限りません。ただし、税務調査の結果次第で再生手続きの内容や支払額が大きく変わるため、早めに専門家（債務整理に慣れた弁護士や税務対応できる専門家）に相談するのが最善です。

以下では、
- 税務調査がある場合に起きる主要なリスクと対処法
- 個人再生で税金はどう扱われるか（一般論）
- 具体的な費用イメージ（概算シミュレーション）
- 弁護士／事務所の選び方、無料相談を活かすコツ
を、わかりやすく整理します。必ず「個別事案で扱いが変わる」点を強調しておきます。正確な判断は個別相談で。

1) 税務調査があるとき、何が問題になるのか（ポイント）

- 追徴課税や過少申告の修正が出ると「債務総額」が増える
- 個人再生は債務総額を基に返済計画を作るため、課税増加は計画に直結します。
- 税務調査の最終決定（更正や決定）が確定していないと「未確定債権」として扱われ、計画の見積りに不確実性が生じる
- 税務署からの差押えや滞納処分があると、資産の扱いや生活資金に影響が出る可能性
- 税務調査で「虚偽の申告」「脱税の認定」があると、刑事処分の可能性や個人再生での扱いに影響する場合がある（故意の不正は別問題）

→ 要するに、税務調査が動いている場合は「増えるかもしれない負債」を見越した計画が必要。隠さず情報をそろえ、弁護士と税理士の連携が鍵です。

2) 個人再生で税金はどう扱われる？（一般論）

- 税金の扱いは「税目（所得税、消費税、住民税など）」「いつ発生したか」「調査が確定しているか」によって異なります。
- 確定した税の滞納（確定した課税額）は債権（税務署や自治体の債権）として個人再生計画に含めることができます。つまり、再生計画の中で圧縮や分割払いを調整する対象になり得ます。
- 一方で、税務調査中で「まだ更正が出ていない未確定の税額」は、見込み額として計画に織り込むか、調査結果確定後に修正する扱いになります。最悪の場合、調査確定後に再生計画の変更や補正が必要になることがあります。
- 虚偽や脱税に該当する行為が認定された場合、その税金の扱いや手続き上の評価が変わるため、個々の事案で慎重な判断が必要です。

→ 結論：税務調査の結果が確定しているか否か、どの税目かが重要。弁護士と税理士を同時に使えると安心です。

3) よくある質問（Q&A短め）

Q. 税務調査中でも個人再生は申し立てできる？
A. 原則として申し立ては可能です。ただし、未確定の追徴税額がある場合はその見積りをどう扱うかで手続きと支払い額が変わります。早めに専門家へ相談してください。

Q. 税金は免除されますか？
A. 「税金は一律免除」ということはありません。個人再生では税債権を含めて再生計画を作成するのが一般的で、場合によっては減額や分割で整理できますが、ケースにより扱いが違います。

Q. 税務署は個人再生に反対しますか？
A. 税務署は債権者の一つです。申立て時に債権届出をして対応しますが、税務署が反対するかどうかは事案次第。重要なのは正確な情報開示と担当弁護士との協議です。

4) 費用の概算シミュレーション（例）──あくまで概算です

※以下は一般的なレンジと「例」で、事務所ごとに大きく異なります。必ず無料相談で見積りを取ってください。

費用項目（想定レンジ）
- 弁護士報酬（着手金＋成功報酬で提示されることが多い）：
- 小規模例：30万～50万円
- 中規模例：50万～80万円
- 大規模（債権多数や税務対応必要）：80万～150万円
- 裁判所に支払う実費（申立て手続き、書類作成等の実費）：数万円～十数万円程度
- 税務対応（税理士の立会いや修正申告対応）：10万～50万円（調査の規模で増減）
- その他（書類取得、郵送料、予納金など）：数千円～数万円

シミュレーション例（非常に単純化）
- ケースA（債務総額300万円、うち税金50万円／調査確定済み）
- 弁護士費用：40万円
- 裁判所実費等：5万円
- 税理士対応：10万円（軽度）
- 合計目安：55万円
- 再生計画での返済総額（例）：債務総額を再生で200万円に圧縮 → 月返済（3年）およそ55,000円

- ケースB（債務総額800万円、税務調査で追徴見込み150万円）
- 弁護士費用：80万円
- 裁判所実費等：10万円
- 税理士対応：30万円（調査対応が本格的）
- 合計目安：120万円
- 再生計画（追徴込みで計画作成）での返済総額例：500～600万円（事案により変動）→ 月返済（5年）概算8万～10万円

重要：上記はイメージです。税務調査が確定していない場合は見込みをどのように見積るかが相談のポイントになります。

5) 弁護士（事務所）・専門家の選び方 — 4つの基準

1. 債務整理の経験が豊富で、個人再生の実務に慣れていること
2. 税務調査や税務対応に強い、または税理士と連携できる体制があること（税務が絡む案件では必須）
3. 料金体系が明確で「見積り」「追加料金の発生条件」をはっきり提示してくれること
4. 実際に会って（またはオンラインで）話したときの相性・説明のわかりやすさ

選ぶ理由の例
- 税務調査がある案件では、税理士の協力がないと調査対応で不利になりやすい。弁護士単独よりも連携体制のある事務所が安心。
- 経験豊富な事務所は再生計画の提示や裁判所との折衝がスムーズで、結果的に手続きが短く済むことがあります。

6) 無料相談（弁護士）を最大限に活かすための準備リスト

持参（またはPDFで送付）しておくと相談がスムーズ：
- 過去数年分の確定申告書（控え）
- 役所・税務署からの書類（督促状、課税通知、更正決定、調査通知等）
- 債権者一覧（借入先、残高、最後の取引日が分かるもの）
- 給与明細・源泉徴収票（直近数年）
- 銀行通帳の写し（特に直近6～12か月）
- 保有不動産や車の書類（名義、評価が分かるもの）
- 税務調査で受けた問い合わせ内容や調査日程が分かるメモ

相談のときに必ず聞くべき質問（例）
- 「税務調査中ですが、個人再生を申立てられますか？」
- 「税務署への債権届出はどうなりますか？」
- 「今回の事案で見込まれる総費用のレンジを教えてください」
- 「税理士の立会いは必要でしょうか？費用はどれくらいか」
- 「もし追徴が出た場合、計画の修正はどうなりますか？」

7) 進め方の実務的な流れ（簡潔に）

1. 初回無料相談で状況把握（税務資料を持参）
2. 弁護士と税理士で方針決定（調査対応優先か、同時進行か）
3. 必要書類の整理・申立て準備（債権額の見積りを含む）
4. 個人再生申し立て（裁判所手続き）→ 再生計画案の作成
5. 税務調査の結果確定時に計画修正が必要なら対応
6. 再生計画に基づく返済開始

最後に（おすすめの一歩）

税務調査が絡む債務整理は「情報開示」と「専門家連携」が成功の鍵です。まずは債務整理に強く、税務対応の経験もある弁護士事務所に無料相談を申し込み、上に挙げた書類を持って面談してください。早めに相談することで、追徴の見込みを含めた現実的な再生計画が立てられますし、不要なリスクを避けられる可能性が高まります。

注意：この記事は一般的な説明と概算シミュレーションを示したものです。具体的な扱いや金額は事案ごとに異なります。まずは専門家に個別相談を。

1. 民事再生（個人再生）と税務調査の基礎を押さえる — 「個人再生 税務調査」って何が問題？

ここでは「個人再生（民事再生）」の仕組みと、税務調査の基本的な目的・流れを押さえます。まず個人再生は、裁判所が関与する債務整理で、債権者への弁済割合を定めた再生計画に基づいて債務を圧縮し、生活の立て直しを図る制度です（民事再生法に基づく）。一方で税務調査は国税庁・管轄税務署が「申告内容の整合性」を確認するために行う行政調査で、申告漏れや過少申告、架空経費などが疑われる場合に実施されます。

税務調査の目的は「正しい申告額の確定」と「必要に応じた修正指導・追徴」です。調査は書面照会、面談、現場調査（帳簿・現金・在庫の確認）など段階的に行われ、管轄は納税地を所管する税務署（例：東京税務署、名古屋税務署）や国税局（例：東京国税局、大阪国税局）です。民事再生中であっても、税務署は独立して税の適正確保を行うため、再生手続きが税務調査の実施を止めたり緩めたりするわけではありません。ただし、裁判所提出書類（再生計画書、債権者一覧）との整合性が重要になります。

よくある誤解として「個人再生を申し立てれば税務調査は来ない・来ても大丈夫」と考える方がいますが、申告ミスや未申告があると調査対象になり得ます。逆に「税務調査を受けると個人再生が必ず不利になる」とも限りません。正しい対応と説明で再生計画の信頼性を保てるケースは多いです（以下で具体的に説明します）。

1-1. 個人再生とは何か？基本的な仕組みと目的

個人再生は「生活再建を優先する債務整理手続き」で、住宅ローン特則を利用するとマイホームを残したまま再生できることもあります。裁判所に再生計画を提出し、債権者の意見（債権者集会）を経て認可されれば、減額された債務を返済していきます。重要なのは「収支計画」と「財産の申告」が透明であること。税務上の未申告や過少申告があると、それ自体が将来の負担（追徴課税など）になり、再生計画の実行可能性に影響する可能性があります。

1-2. 税務調査の基本的な流れと調査の目的

税務調査は通常、事前通知（電話や書面）→帳簿・証憑の確認→面談→指摘・修正指導→修正申告または更正（税務署の追徴）というステップで進みます。調査官は国税庁の指導に基づき、申告書と源泉徴収票、預金通帳、領収書、請求書、契約書などを照合します。特に自営業やフリーランスの場合は現金取引や経費処理が調査で詳細にチェックされることが多く、売上漏れや私的流用は典型的な指摘対象です。

1-3. 民事再生中の申告・納税の基本ルール

民事再生中でも、所得税や消費税を含む税義務は原則として継続します。確定申告の義務は免除されないため、期日通りの申告・納税を行うことが大切です。もし過去の申告に誤りが見つかった場合は、税務署に修正申告を行うか、税理士に相談のうえで対応を検討します。再生スケジュール（申立て時期や再生債務の弁済開始時期）と税の納付時期が重なる場合は、弁護士や税理士と納付計画を調整することが必要です。

1-4. 税務調査の対象となる主なケース

税務調査が入りやすいケースの例は次の通りです：申告漏れが疑われる（源泉情報や金融機関情報と申告額が合わない）、大きな経費計上による所得圧縮がある、過去に無申告・延滞がある、第三者（取引先、銀行）からの通報がある、相続や贈与で大きな資産移動がある、などです。個人再生のケースでは「申告書と再生計画書の不整合」「再生手続きで報告されていない資産の存在」が調査の引き金になることがあります。

1-5. 税務調査と再生計画の関係性

税務調査の結果として追徴課税や延滞税が発生すると、再生計画で見積もった返済原資が不足する可能性があります。再生計画は裁判所や債権者に対して「支払能力」を示す必要があるため、税務上の未処理事項があると計画の修正を求められる場合があります。ただし、税務問題を早めに解消して再生計画に組み込めば、手続きは継続可能です。重要なのは「調査結果を隠さず、速やかに説明・修正すること」です。

1-6. よくある誤解と真実（Q&A形式で解消）

Q. 「税務調査が来たら弁護士だけで対応すればいいの？」
A. 基本的には税務に関する専門は税理士です。弁護士は再生手続きや交渉面で重要ですが、税務調査の細かい帳簿整理や修正申告は税理士の助けが必要になります。理想は弁護士と税理士が連携することです。

Q. 「税務調査は裁判所が止めてくれる？」
A. いいえ。裁判所は税務調査を差し止める権限は基本的に持ちません。税務署の行政執行と裁判所の民事手続きは原則独立しているため、双方で情報を整合させる必要があります。

Q. 「黙っていれば見逃される？」
A. 隠蔽はリスクが高く、重加算税などより厳しいペナルティを招くことがあります。誠実な対応が最短でリスクを小さくします。

2. 個人再生中の税務調査への準備 — 何をどう揃えるか（個人再生 税務調査 対応）

この章では、税務調査が来る前に準備しておくべき書類や対応方法、税理士・弁護士の役割分担、修正申告の判断基準まで、実務的に使えるチェックリストを提示します。準備が早いほど、調査での指摘を最小化できます。

2-1. 調査に備える書類リスト（所得証明、取引記録、再生計画書など）

まずは基本書類を揃えましょう。具体的には：
- 確定申告書の控え（過去5年分が目安）
- 源泉徴収票、支払調書（給与や報酬の証明）
- 預金通帳（主要口座、事業用口座）
- 領収書・請求書（経費に関する証憑）
- 売上台帳・仕入帳・帳簿類（会計ソフトの出力含む）
- 契約書、見積書、領収書（大きな支出・収入の根拠）
- 不動産登記簿、車検証などの資産証明
- 再生計画書・債権者一覧（裁判所提出書類）
- 過去の税務署とのやりとり記録（通知書、督促、指摘事項）

これらは税務調査で必ず求められる可能性があるため、デジタルコピーを含めて整理しておくと対応が速くなります。特に現金収入が多い業種（飲食、小売、サービス業）は領収書の保存が重要です。

2-2. 税理士・弁護士への相談タイミングと役割分担（個人再生 税務調査 対応）

税務調査の予兆があれば、早めに税理士へ相談してください。税理士は帳簿のチェック、修正申告の試算、税務署との交渉を行います。一方、弁護士（または司法書士）は民事再生手続きの全体管理、裁判所提出書類の作成、債権者対応を担います。役割が重複する点（例えば、税務調査で出た税額が再生計画にどう影響するか）については、税理士と弁護士が連携して方針を決めましょう。相談のタイミングは「調査の事前連絡が来たとき」「自分で過去の申告に不安が生じたとき」が最低ラインです。

2-3. 修正申告が必要かどうかの判断ポイント

修正申告が必要かは、調査で指摘される可能性のある項目の有無と金額によります。次の観点で判断します：申告漏れの期間と金額、故意か過誤か（意図的な不正は重い）、証憑で裏付けできるか、追徴課税や延滞税を払える見込みがあるか。税理士による試算で「追徴税額＋延滞税」を出し、再生計画と照らして対応を決めるのが実務的です。早期に自主的に修正申告を行うことで、無申告加算税の軽減が期待できるケースもあります。

2-4. 税務調査官との面談・質問への対応のコツ（個人再生 税務調査 面談）

調査官との面談では、冷静に事実のみを伝えること。感情的になったり推測で話すのは禁物です。ポイントは次の通り：
- 帳簿や証憑をすぐに提示できるようにする
- 「わからない」は正直に言い、後で調べて書面で回答する旨を伝える
- 私的支出と事業支出の区分を明確にする（私的流用は明確な説明が必要）
- 口頭でのやり取りは記録する（日時・担当者名をメモ）
- 税理士が同席できる場合は同席してもらう

調査官は納税義務の適正化が目的なので、協力的な姿勢を示すことが重要です。反対に証拠を隠したり嘘をつくと重いペナルティになります。

2-5. 調査前の生活再建計画の整合性チェック

再生計画の総収入や支出見積もりと税負担の整合性をチェックしましょう。例えば再生計画で家計に余裕がない計算をしている場合、追徴課税が出ると計画が成り立たなくなることがあります。税理士とともに「最悪ケース（追徴税＋延滞税）」を想定し、その影響を再生計画に織り込むか、裁判所に修正提案する準備をしておくと安心です。

2-6. 管轄税務署・お問い合わせ窓口の把握（例：東京国税局、大阪国税局、東京税務署）

管轄は納税地で決まります。例えば東京23区内なら東京国税局の下にある各税務署（東京税務署など）が管轄します。大阪府では大阪国税局の管轄下にある各税務署があり、名古屋周辺は名古屋国税局の下の名古屋税務署が関係します。調査が来たら通知書に記載されている担当課・担当者名を確認し、わからない点はその窓口に問い合わせるのが一番確実です。事前に自分の管轄税務署の窓口連絡先を控えておきましょう。

3. 実務で使える対応策とチェックリスト — 調査中に慌てないための具体手順（税務調査 個人再生 対策）

ここでは調査前・調査中・調査後に分けて、実務で使える対応策と日常的なチェックリストを提示します。手順化しておくと、想定外に動揺せずに対応できます。

3-1. 調査前の自己点検：よくあるミスの修正方法

自己点検は次の項目を中心に行ってください：
- 過去の確定申告書と源泉徴収票の突合
- 領収書の欠損チェック（特に大きな経費項目）
- 家族や親族への支払いの性格（給与、贈与、貸付）確認
- 口座の入出金の説明がつくかの確認（私的流用の有無）
- 固定資産・不動産の名義確認（相続や贈与の有無）

自己点検で問題が見つかれば、税理士に帳簿整備と修正申告の可否を相談します。早めの対応はペナルティ軽減につながります。

3-2. 調査中の基本姿勢と応答のコツ（事実ベースで正確に回答）

調査中は「事実ベースで正確に」答えることが鉄則です。具体的には：
- 帳簿と証憑を即提示できる体制を整える（紙と電子の双方）
- 口頭での推測回答は避け、後日書面で訂正する旨を伝える
- 調査官からの質問はメモし、可能であれば税理士も同席して答える
- 不明点は「確認してから回答する」と冷静に伝える

この姿勢により、調査官との信頼関係を保ちつつ誤解を減らせます。

3-3. 追加資料の提出と期限管理のポイント

調査中に追加資料の提出を求められることがあります。期限は厳守するのが基本で、難しい場合は「いつまでに提出できるか」を具体的に提示して調整すること。提出の際はファイル名や内容を明確にし、コピーを自身で保存しておきましょう。期限の遅延は不信につながる可能性があります。

3-4. 不服・修正の申し出の手続きと期限遵守

調査結果に不服がある場合の対応方法は、まず税理士に相談して事実関係を再点検し、必要なら更正の請求や異議申立て（更正処分に対する不服申立て）など適切な法的手続きを検討します。期限が法令で定められている手続き（例えば更正の請求期間など）もあるため、期限管理は非常に重要です。期限を過ぎると救済が受けられない可能性があります。

3-5. 調査結果の受領後の対応フロー

調査結果で追徴が出た場合の一般的な流れは次の通りです：税務署から指摘事項の説明 → 修正申告または更正通知 → 税額の確定 → 追徴税の支払（分割交渉含む）→ 必要に応じて再生計画の修正提案。支払いが困難な場合は分割納付や猶予の相談を税務署に行いますが、民事再生での支払優先順位や裁判所・債権者との調整も必要になります。

3-6. 生活費・再生計画への影響を最小化する実務術

実務的には、追徴税の見込み額を早期に試算し、再生計画に「予備枠」を入れておくと安心です。加えて、必要に応じて再生計画の期日や返済割合の見直しを裁判所に申請する手続きも検討します。税理士と弁護士が連携して、裁判所提出の補足資料を作ることで再生計画の信頼性を高められます。

4. ケーススタディと体験談（実践的視点を盛り込む） — 生の声で学ぶ「個人再生 税務調査」の現場

ここでは実体験と複数の事例を通じて、理論だけでなく現場での実際のやり取りや失敗・成功のポイントを紹介します。個別事例を読むことで、自分のケースに当てはめるヒントが得られます。

4-1. 体験談：民事再生と税務調査の遭遇

私自身、数年前に個人事業を営んでいた友人の再生手続きサポートをした際に、東京税務署からの税務調査が重なった経験があります。事前に領収書が一部欠落しており、売上計上のズレを指摘されました。対応したポイントは次の3つでした：1) 税理士を早期に同席させて帳簿の再検証を行った、2) 不足分は修正申告で誠実に補完し、支払方法は分割で交渉した、3) 裁判所には追徴見込みを説明し、再生計画の軽微な修正で認可を得たことです。結果的に重加算税にまで発展せず、再生手続きは継続できました。経験から言えるのは「隠さない、すぐに専門家へ相談する」ことが何より大事だという点です。

4-2. ケースA：自営業の修正申告対応（東京国税局・東京税務署のやり取り）

ある飲食店経営者の事例では、食材仕入れの領収書が未整理であったため、経費の一部が否認されました。税理士が帳簿を整理して相当額を裏付ける資料を提出、残る部分は修正申告で対応しました。対応のポイントは「事業の実態を示す書類（発注履歴、仕入先の請求書、POSのデータ）」を出すことでした。東京税務署とのやり取りでは、デジタルデータ提出が認められたことで手続きがスムーズになりました。

4-3. ケースB：給与所得者の再生計画と調査の整合性

会社員で副業があるケースでは、会社からの源泉徴収と副業の申告が合っていない点で調査が入りました。給与所得の確認は源泉徴収票で割と簡単に突合されるため、副業の収入を確実に申告しておくことが重要です。調査時に副業の収入が過少申告であった場合、修正申告を行い、再生計画の収支表を見直す必要が出ました。

4-4. ケースC：相続財産を含む資産整理と税務調査の関係（大阪国税局の事例）

相続が絡むケースでは、相続税や贈与の問題が浮上することがあります。ある事例では、受け取った遺産の処理が再生計画に反映されておらず、大阪国税局の調査で指摘されました。重要だったのは「相続登記」「相続税申告の有無」「遺産分割協議書」を速やかに提示した点です。資産の移動履歴を明確にすることで、調査は速やかに収束しました。

4-5. ケースD：調査での失敗談と回避策（実務的教訓）

あるフリーランスのケースでは、税務調査で私的支出を経費として計上していた事実が発覚し、重加算税の対象になりかけました。失敗の原因は「帳簿のいい加減さ」と「税理士に相談しなかったこと」。回避するには、日常から領収書を分ける・経費の性格を明確にする・疑わしい支出は税理士に確認することが必要です。

4-6. 税理士の専門的コメント：民事再生と税務調査の現場で役立つポイント（日本税理士会連合会の視点）

税理士の立場からは、次の点が重要だと強調されます：1) 帳簿の整備は調査対策の基本、2) 自主的な修正申告はペナルティ軽減につながる可能性がある、3) 税務署とのやり取りは記録に残すこと、4) 再生手続き全体における「透明性」が信頼回復に有効、という点です。日本税理士会連合会でも、こうしたケースへの対応指針や相談窓口が案内されています。

5. 専門家の視点：税理士に依頼するメリットと選び方 — 失敗しないプロの選び方（税理士 個人再生）

税務調査や個人再生の対応は専門性が高いため、税理士や弁護士の活用は費用以上の価値を生むことが多いです。ここでは、どんな税理士を選べばよいか、費用感、初回相談で聞くべき質問などを具体的に示します。

5-1. 税理士の役割と民事再生サポートの実務

税理士は帳簿チェック、修正申告、税務署との交渉、追徴税の試算、支払計画の立案などを担います。民事再生では、再生計画に税金の見込みを正確に反映させることが重要で、税理士の試算が裁判所での評価にも影響します。弁護士と連携して裁判所向けの補足書類を作ることが多く、チーム対応が成功の鍵です。

5-2. どんな資格・経験を持つ人を選ぶべきか

選ぶポイントは次の通りです：個人再生や債務整理の経験があるか、税務調査の立ち合い経験があるか（東京国税局や地方国税局での実務経験がある税理士は心強い）、対応が迅速かつ説明が分かりやすいか、弁護士との連携実績があるか。公的な資格（税理士登録）に加え、債務整理案件の実績や顧客のレビューも参考にしましょう。

5-3. 費用感の目安と費用対効果の考え方

費用は案件によって幅がありますが、目安として「初回相談料」「帳簿チェック・試算」「税務調査立会い」「修正申告作成」「税務署との交渉」などが費用項目になります。高額な追徴が発生した場合、適切な税理士対応で結果的に税負担を軽減できることが多く、費用対効果は高いことが多いです。見積もりは複数の税理士から取り、作業範囲と料金の明確化を求めましょう。

5-4. 初回相談の準備と質問リスト

初回相談で聞くべき項目：
- 今回の税務調査の経験はどのくらいか（件数・結果）
- 見積もりの範囲（何が含まれるか）と追加費用の有無
- 税務署との交渉方針（自主修正優先か争点整理優先か）
- 再生計画との整合性確認の手順
- 予想される最悪ケースと対処法

相談前に書類のコピーを用意し、現状説明を簡潔にまとめておくと相談がスムーズです。

5-5. 良い税理士を見分けるポイントと実務上の注意点

良い税理士は、説明が具体的で納得しやすく、作業範囲と料金が明確で、連絡が迅速な人です。注意点としては、安さだけで選ばないこと、専門外の業務を無理に請け負う税理士は避けること、弁護士との連携があるか確認することです。税理士会の紹介制度や評判を参考にするとよいでしょう。

5-6. 依頼後の進行管理と連携の取り方

依頼後は定期的な報告（進捗メールや面談）を求め、重要なやり取りは書面で残すこと。税務署との会話は録音できない場合があるため、メモを取って共有しましょう。弁護士とも情報を共有し、裁判所向けの資料整備と税務対応を同時に進めることが成功のコツです。

FAQ（個人再生 税務調査 に関するよくある質問）

Q1. 個人再生中に税務調査が来たら再生手続きは止まりますか？
A1. 原則として税務調査は継続します。裁判所が直接調査を止めるわけではないため、税務対応と再生手続きを並行して進める必要があります。ただし調査結果を踏まえて再生計画を修正することは可能です。

Q2. 税務調査で追徴が出たら個人再生の再申請が必要ですか？
A2. ケースバイケースです。追徴額によっては再生計画の修正申請が必要になることがあります。税理士・弁護士と協議して対応します。

Q3. 自主的に修正申告すると有利ですか？
A3. 自主的な修正申告は、無申告加算税の軽減や税務署との交渉において有利になることがあります。税理士に相談して判断しましょう。

Q4. 税務調査に税理士が立ち会うメリットは？
A4. 帳簿や税法的な説明が専門的であるため、立ち合いによって調査がスムーズになり、誤解を避けられます。

Q5. 税務署と争うべきか認めるべきかの判断基準は？
A5. 争うか認めるかは、事実関係（証憑で証明できるか）、見積もりされた税額の妥当性、争った場合の時間と費用、再生計画への影響などを総合的に判断して決めます。税理士・弁護士に相談して戦略を立てましょう。

最終セクション: まとめ — 個人再生中の税務調査で押さえるべき5つの要点

1. 透明性が第一：帳簿・領収書を普段から整備しておくこと。
2. 早めに専門家へ相談：税理士と弁護士の連携が肝心。
3. 誠実に対応：隠蔽や嘘は重いペナルティにつながる。
4. 再生計画の整合性を常に確認：税負担の見込みを計上しておく。
5. 記録を残す：税務署とのやりとりは日時・担当者名をメモする。

税務調査は確かに不安なイベントですが、準備と専門家の支援で多くのリスクは軽減できます。まずは書類の整理から始めて、早めに税理士へ相談してみましょう。疑問点があれば、自分の管轄税務署の相談窓口に問い合わせて状況を確認してください。
「個人再生弁護士辞任」徹底ガイド ? 辞任が起きたときの対処法と今すぐやるべきこと

出典（参考）
- 国税庁「税務調査に関する基本的な考え方」
- 国税庁「確定申告の手引き」「無申告加算税・重加算税・延滞税の概要」
- 法務省・裁判所「民事再生手続（個人再生）に関する説明」
- 日本税理士会連合会「税理士の業務と相談窓口」
（上記はまとめて参考資料として挙げています。具体的な条文や最新数値は該当の公的ページでご確認ください。）